부동산 증여세 계산 방법 세금

 

증여세는 한 사람이 다른 사람에게 부동산, 자동차, 현금, 주식 등의 재산을 무상으로 증여(선물)하는 경우에 발생하는 세금을 말합니다. 이러한 세금 중 부동산에 관련돼서 절세 방법이 무엇이 있고, 증여세는 어떻게 내는지 알아보겠습니다.

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부동산 증여세

부동산 증여세를 알기 위해서는 먼저 알아야 하는 것이 있습니다. 바로 면제한도 와 과세 표준입니다. 구간이 나누어져 있으니 표로 함께 확인하겠습니다.

 

과세표준액

금액	세율	과세표준
1억 원 이하	10%	-
5억 원 이하	20%	1천만 원
10억 원 이하	30%	6천만 원
30억 원 이하	40%	1억 6천만 원
30억 원 초과	50%	4억 6천만 원

기간 내 신고시 3% 공제 혜택

재산을받은 날이 속해있는 월의 말일부터 3월 안으로 신고를 진행하시면 3% 공제혜택이 주어 집니다.

증여공제

증여자	공제한도액
배우자	6억 원
직계존속	5천만 원(수증자가 미성년자인 경우 2천만 원)
직계비속	5천만 원
기타친족	1천만 원
기타	없음

직계존속 : 조상으로 이어 내려오는 경우 (혈족인 부모, 조무보, 증조부모, 고조부모등)

직계비속 : 본인으로 부터 내려가는후손 ( 자녀, 손자녀, 증손, 형손) 

간단하게 보면 직계존속은 자신보다 윗사람이고, 직계비속은 자신보다 아랫사람으로 보시면 됩니다. 

 

부동산 사진

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부동산 증여세 계산

배우자를 제외하고 직계 존속, 비속은 5천만 원 기타 친족은 1천만 원 기타는 공제 한도 액이 없습니다. 그러면 배우자와 직계존속, 비속에게 증여를 할 경우 세금이 얼마나 나가는지 같이 알아보겠습니다.

 

증여세 = (증여자산 - 면제한도) x 세율 - 누진공제

 

배우자는 최대 6억 원까지 공제가 가능합니다. 6억 원이라는 재산은 상당히 많은데 6억 원 상당에 재산이 초과 시 그것에 대한 증여세를 내게 됩니다.

 

배우자에게 6억 원 이상의 가격인 7억 원 의 부동산을 증여하게 되면 세금은 얼마나 나올까요?

 

(7억 원 - 6억 원) x 세율 - 누진공제 = 총 1천만 원의 세금을 내게 됩니다. 여기서 기한 내 신고 시 3%의 절감효과를 받아 970만 원에 세금을 내시면 됩니다.

 

그러면 자녀가 결혼을 하여 3억 원 상당의 부동산을 증여하게 되면 어떻게 될까요?

 

(3억 원 - 5천만 원) x 세율 - 누진공제 = 4천만 원의 세금을 내게 되는데 여기서 기한 내 신고 3% 효과를 받으면, 3800만 원에 세금을 내게 됩니다.

 

 

 

증여 면제 한도의 유예기간은 미성년자 배우자 예외 없이 10년으로 동일하게 적용됩니다. 자녀에게 2013년 도에 5천만 원을 증여하셨다면, 10년 뒤인 2023년에 5천만 원을 증여하시면 증여세를 내지 않으셔도 됩니다.

 

부동산 사진

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부동산 증여세 세율 절세방법 중 하나는 조세특례제한법에 의거하여 창업자금 및 30억 안에서 가업을 승계하는 중소기업은 10% 특례 가 적용됩니다. 이외는 중복으로 적용되지는 않습니다.

 

증여세 계산기

 

가장 손쉽게 할 수 있는 절세는 위에서 쓴 거와 같이 30세에 자녀를 독립하겠다는 목표를 가지고 20살 성인이 되었을 때 5천만 원을 증여하고 30대에 5천만 원을 증여하게 되면, 증여세를 내지 않고 1억 원을 증여할 수 있게 됩니다.